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喀喇沁旗2016年公共财政收支预算草案说明
信息来源:   上传时间:2016-4-8    浏览次数:2945次  【关闭窗口】 【打印文章】 【放大文字】 【缩小文字】
 

喀喇沁旗2016年公共财政收支预算草案说明

 

 

全面贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神,坚持以科学发展观为指导,继续贯彻落实积极的财政政策,牢固树立“保障民生、科学理财、加强监管、促进发展”的理财观,充分发挥公共财政职能,优化财政支出结构,深化公共财政管理改革,完善预算编制体系,严格执行厉行节约的有关规定,从严从紧编制预算,加强预算绩效管理,稳妥推进预算公开,有效防范债务风险,更好地推动全旗经济社会持续健康发展。根据旗委、政府对于2016年财政工作部署及全旗国民经济和社会发展“十三五”规划的要求,按着新《预算法》和上级财政部门关于编制预算的要求,结合我旗2016年财力预期情况,编制喀喇沁旗2016年财政收支预算。

一、预算安排原则

2016年财政预算编制原则是“保工资、保民生、保运转保重点”,紧紧围绕“强预算、促改革;保基本、惠民生;严制度、控支出;重监管、提绩效”进行预算编制工作,切实提高预算编制的科学化、规范化、精细化水平。

(一)坚持收支平衡原则。将各项收入按规定全部列入预算,统筹安排用于各项支出,坚持量入为出,综合平衡,不编赤字预算。

(二) 坚持零基预算原则。对部门支出预算,不考虑上年度预算基数,结合当年实际,该减则减,该增则增,全部重新进行安排。

(三)坚持厉行节约原则。严格落实中央“八项规定”和自治区、市、旗厉行节约要求,继续按照“只减不增”的原则编制“三公”经费预算,从严控制“三公”经费等一般性支出预算。

(四) 坚持绩效管理原则。加强预算绩效管理工作,大力推进绩效评价,规范评价项目,提高评价质量,加强绩效评价运用,切实提高财政资金使用效益。

(五)坚持预算约束原则。严格预算约束,完善落实预算执行通报制度,增强预算执行监督力度,做到专款专用,规范和减少预算执行中的调整及追加支出事项。

二、收入预算安排

(一)收入计划

根据旗委、政府2016年重点工作安排,按《预算法》规定收支平衡,不做赤字预算的原则,2016年公共财政预期收入50,810万元;全旗公共财政预算可用财力预期达到217,218万元。

1、按收入部门划分:国税部门预期收入4,599万元,比上年完成增加599万元,预期增长15%;地税部门预期收入34,552万元, 预期比上年完成增加3,825万元,比上年增长12.5%;财政部门预期收入12,068万元,预期比上年完成减少815万元,下降6%。

2、全旗公共预算可用财力

按现行财政体制和国家、自治区、市级明确的政策测算,2016年预计全旗公共财政预算可用财力预期为217,218万元,主要包括八个方面:(1)公共财政预期可用财力42,708万元公共财政预期收入50,810万元扣除共享税收上解市级7,566万元、固定上解市级536万元2)返还性收入预期2,522万元(其中:增增值税和消费税税收返还收入1,622万元,所得税基数返还504万元,成品油价格和税费改革税收返还396万元);3)一般性转移支付92,872万元(其中:均衡性转移支付收入47,360万元,体制补助收入1,407万元,生态功能区转移支付6,724万元,县级基本财力保障机制奖补资金补助收入7,914万元,调整工资转移支付补助收入17,304万元,划转行政事业单位转移支付1,091万元,其他转移支付881万元,提前下达一般转移支付10,192万元);4)上年专项结转18,691万元;(5)上年净结余506万元;6)提前下达专项转移支付18,127万元;7)政府性基金调入资金11,250万元,(8地方政府债券转贷收入29,541万元。

    三、公共财政支出预算

2016年全旗公共财政支出预算217,218万元(其中:人员经费和公用经费85,568万元,各项民生配套16,377万元,年初预留支出12,683万元,预留机关事业单位职工工资改革资金21,360万元,专项收入政策性列收列支2,146万元,地方政府债券利息2,410万元,非税收入成本费用支出2,628万元,上年结转专项列支18,691万元,提前下达转移支付列支25,814万元 ,地方政府债券转贷收入置换债务支出29,541万元。

四、核定工资和经费的范围、标准

2016年人员工资按2015年末人员工资标准进行核定,职级并行、基层补贴、政策性调资通过测算通过预留资金列支,人事部门批准后据实列支。

(一)人员经费核定标准

人员经费主要包括在职职工工资、事业单位奖励性绩效工资,离岗职工工资、离退休人员工资、在职职工未休假津贴、离退休人员补贴、遗属补助经费等,具体情况如下:

1、在职人员工资:旗直、乡镇街道全额预算单位在编在岗职工,按2015年末人社部门实际批复的现行国家工资、津贴标准核定人员经费,奖励性绩效工资按人社部门批复的标准核定,具体编制预算时,坚持编制限额内核定预算的原则,超编的单位按编制数核定人员经费,满编的或不超编的按编制内实有人员核定人员经费。

2、离岗人员、离退休人员、遗属补助人员按实有供养人数和人社部门审批的工资、津贴核定经费预算。

3、城管局、机关事务管理局、经济开发区管委会聘用临时人员按旗政府核准的实际聘用人员,依据上级确定的2015年最低工资标准每人每月1,440元核定预算。

4、职工住房公积金、养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、职业年金缴费基数核定,根据《内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发机关事业单位工作人员养老保险制度改革实施办法的通知》要求,我旗职工缴费基数暂定包括:机关单位工作人员的缴费工资项目包括:基本工资、国家统一规定的津贴补贴(含艰苦边远地区津贴以及国家统一规定纳入原退休费计发基数的项目)、规范后的津贴补贴(地区附加津贴)、年终一次性奖金;事业单位工作人员的缴费工资项目包括:基本工资、国家统一规定的津贴补贴(含艰苦边远地区津贴以及国家统一规定纳入原退休费计发基数的项目)、绩效工资。其余项目暂不纳入个人缴费工资。

5、住房公积金2015年12月份职工工资标准的12%核定,住房公积金提留按月缴纳。

6职工医疗保险按单位在编和离岗转非人员实有人数,依据2015年12月份基本工资计算全年工资总数的6%核定。

7、职工养老保险按单位在编及离岗转非合同制职工实有人数,依据2015年12月份工资测算全年工资总数的20%核定。

8、生育保险按单位在编在岗职工2015年末工资0.5%核定。

9、工伤保险按单位在编在岗职工2015年末工资依据社保局提供缴费比例核定

10、第十三个月奖励工资根据各单位编制内实有人员本年12月基本工资核定预算,执行绩效工资的人员、年度考核不称职的人员、离岗、内退、分流的人员、新参加工作未满一年的人员不核定奖励工资。

11、奖励性绩效工资按人事部门批准的的奖励性绩效工资核算,全额事业单位奖励性绩效工资按编制内实有人员核定。

12、差额补助单位按人社部门批准工资标准按编制比例核定人员经费。

13、机关事业单位职工养老保险制度改革鉴于机关事业单位职工养老保险制度改革实施方案尚不明晰,2016年未参加企业养老保险的在职职工采取计提挂账处理,包括个人8%,财政配套20%部分,本年预算暂不安排。

14、机关事业单位职工职业年金鉴于职业年金政策尚不明晰,根据2016年财力情况采取计提挂账处理,包括个人4%,财政配套8%部分,本年预算暂不安排。

  (二)公用经费核定标准  

公用经费包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、部门会议费、培训费、招待费、劳务费等商品和服务支出。2015年公用经费本着“综合预算、定额管理、包干使用、超支不补、结余留用”的原则核定公用经费。在定额的基础上压缩5%核定。

1、旗直预算单位公用经费

1)旗直全额预算行政事业单位(不含教育)公用经费编制内实有人数及人均2,000元标准核定全部公用经费,综合楼以外办公的单位按在编在岗使用人数核定500元水电费。

2)公检法司部门公用经费按编制内实有人员人均10,000元核定(根据内财行(2009)1,629号文件规定我旗属于三类地区,政法保障经费标准人均10,000元/年)

3)取暖费按单位取暖面积扣除出租出借面积、依据规定标准5.5元/核定

4)差补单位不核定公用经费和取暖费。

5)学校公用经费按实有在校学生人数和规定标准核定。

6)计生部门公用经费和取暖费,从旗级安排计生事业费解决。 

  7)交通费定额标准

交通经费包括车辆燃料费、维修费、检车费及车辆其他费用。依据政府批准的车辆配置计划及办理控购审批手续的实有车辆数。每台每年按20,000元核定经费。车辆保险费依据政府采购确定的标准核定。

(8)会议费核定

会议费包括旗委全委会、人代会、人大常委会、政协全会、政协常委会、全旗经济工作会议等。会议费实行经费包干,超支不补,结余留用。部门工作会议及其他会议 , 原则由各单位在公务费综合定额内统筹列支,旗财政不再单独核拨会议费。

2、乡镇街道公用经费

乡镇街道公用经费中不包含乡镇广播站、林业站及司法所公用经费,计生服务费包含在乡镇公用经费内,乡镇可根据业务及工作情况在限额内调剂使用公用经费;乡镇公用经费在定额基础上压缩5%核定2016年公用经费限额。

1)取暖费依据办公面积按每平方米5.5元标准核定。

2)水电费依据编制内实有人数按每人每年500元核定。

3)交通费每个乡镇街道按10万元核定,包含车辆保险、燃料费、修理费等。

4)办公费按编制内实有人员每人每年10,000元核定。

5)行政管理费各乡镇街道基数统一为15万元,另外依据统计年鉴公布的辖域面积每平方公顷2元标准再核定增量管理费。

6)便民服务费各乡镇街道基数统一为15万元,另外依据统计年鉴公布的辖区内人口,每人每年再按2元标准核定增量服务费。

7)综合业务费每个乡镇街道统一按30万元核定。

8)在乡镇街道办公的旗直垂管部门人员公用经费按旗直标准核定公用经费,划转到乡镇街道经费指标内。

(三)各项配套及民生支出

1、政策性地方财政配套:政策性地方财政配套资金依据有关政策及标准进行配套。

1)民政优抚社救包括烈属、在乡伤残、复员军人、退伍军人、三民、退休退职人员,依据有关国家政策按配套标准进行核定。

2)低保及社会救济,农村低保按上年度发放金额30%核算;城镇低保按依据平均补助标准477元/人月的25%核算;救灾资金按260万元的20%核算,城乡医疗救助依据全旗总人口按9元/人的标准核算;临时救助按人均1.5元标准核算;城镇三无集中供养人员按952元/人年标准的30%核算,城镇三无分散供养人员按728元/人年核算,五保供养按集中供养7,504元/人年,分散供养3,584元/人年标准的50%核算;孤儿救助资金依据1,050元/人月标准的30%核算;老龄津贴按1,200元/人年标准的24%核算;大学生救助按3,000元/人年的标准核算。

3)农村合作医疗依据参合人数按31元/人年核算。

4)城镇居民医疗保险配套按28.2元/人年核定,城乡居民养老保险配套218.7万元,城乡特殊群体参保配套19万元.

5)村组干部工资及村公用经费,全旗161各村,按村正职15,000元/人年、副职12,000元/人年、组长300元/人年标准核算误工补贴,公用经费按50,000元/村年核算,村务监督委员会经费72万元,村级党组织活动经费按党员人数300元/人年核定,按要求村干部体检费核定60万元,村干部保险按500元/人年核定离任村干部根据赤峰市党委规定依据组织部提供名单标准核定。

7)离休干部药费350万年核算。

8)计生事业费包括四块,其中:自治区四术费砍块配套5万元,旗级计生事业费依据2015年末全旗人口,按1.25元/人年核算,计划生育奖励依据计生政策、补助标准核算配套,“一杯奶”工程资金按812元/人年的40%核算。

9)教育公用经费地方配套依据教育保障机制要求结合我旗实际情况,配套2,496万元。

五、几点建议

今年在继续加大向上争取资金力度、缓解财政压力的同时,建议做好以下几点工作:

1、加强税收管理。建议对两个税务部门给予一定的激励政策,在确保税收质量及完成任务的前提下,如实现超收,在核定税务经费之外再行给予奖励,激励两个税务部门挖掘税源,确保今年收入计划圆满完成。继续实行非税收入收支两条线管理,全部纳入财政预算,即收即缴,严禁坐收坐支。旗财政根据各执收执罚单位实际支出情况,逐一测算,确定费用比例,经旗政府专题会议议定后,一定三年不变。

2、加强预算资金的管理。鉴于今年财力紧张,缺口较大,以往结转和超调资金较多的现实,财政部门在调度资金时,首先保障工资按时发放,其次再安排其他各项支出。财政支出预算一经确定,各预算单位要严格执行,特别要从严控制预算指标的追加。建议今年预算追加要按“单位申报,财政审核,政府审批”的程序办理。

3、加强公用经费管理。为了确保财政管理符合“八项规定”要求,大力精简、压缩会议开支,严格控制车辆购置和更新,节省公务接待费用,从严控制党政机关、事业单位楼堂馆所建设。建议各财政预算单位各项公用经费支出原则一律使用公务卡结算,尽量减少现金结算,以堵塞支出漏洞。关于乡镇街道公用经费,今年预算充分考虑了乡镇街道服务和基本社会事业发展的要求,按标准全口径核定的经费,所以建议一次包死,超支不补,结余留用,如无特殊情况,年度内不再追加公用经费。

4、加强预留事业费管理。建议今年对相关预算单位的预留事业费一律实行零基综合预算,今年总预算盘子中核定的预留事业费指标年初预算不下达到相关预算单位,年度执行中实行总额控制,根据实际发生额追加指标,最高不得突破预算额度,实行绩效管理。

5、加强政府性债务管理。依据2013年政府性债务审计结果,建议政府锁定预算单位债务,以控制新增债务的发生。对已有的债务制定清偿计划,每年从单位经费或指标中提取一定比例的偿债资金偿还债务。

 
 
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